Проверка контрагентов по методике ФНС
с полным комплектом документов о коммерческой осмотрительности
Последствия сделок на «доверии»
Полный комплект бухгалтерских документов защитит компанию от доначислений из-за 54.1 НК
еще на этапе камералок, даже не смотря на то, что решение о сотрудничестве с контрагентом принимает директор или менеджер
-
94% требований из ИФНС, которые получает бухгалтер, связаны с налоговыми рисками контрагента
1 риск = 1 запрос документов по сделке на встречках
Сервис готовит индивидуальный комплект документов под каждый налоговый риск и список мер, чтобы сохранить расходы и вычеты
Проверяйте контрагентов также, как это делает ФНС:
-
Умный светофор с оценкой по методике ФНС
Определяет уровень риска сотрудничества по данным из 51 реестра Госорганов и выдает заключение с рекомендациями, на какие показатели бухгалтеру обратить особое внимание
-
Отчет для ФНС
Который должен быть у бухгалтера по каждому контрагенту, вне зависимости от надежности компании и давности сотрудничества.
-
Факторы риска контрагента
Сервис проверяет компании по 400 критериям и выдает досье на каждого контрагента. Все риски, которые есть в сервисе, обусловлены налоговым законодательством по статье 54.1 НК и анализом судебной практики
-
Индивидуальный пакет документов
под каждый налоговый риск для доказательства осмотрительности при заключении сделки
-
Рекомендации для бухгалтера
от экспертов по налоговым рискам, как защититься от доначисления налогов, пеней и штрафов из-за недобросовестного контрагента
-
Долги и споры
Выделяет именно на те суды и исполнительные производства, которые влияют на работу бухгалтера






В 2024 году ФНС привела более 400 аргументов для доначислений налогов по 54.1 НК из-за сомнительных сделок. Эксперты «Главбух Контрагенты» перевели эти аргументы в риски:
-
Если у контрагента мало сотрудников
ФНС признает сделку фиктивной из-за того, что контрагент физически не мог исполнить обязательства с недостаточным количеством персонала.
В этом деле компании пришлось доплатить 26 млн. руб. из-за сотрудничества с контрагентом, у которого оказалось недостаточно сотрудников для выполнения строительно-монтажных работ. (Постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 12.02.2024 №№ 11АП-18303/2023, А65-4116/2023)
-
Если контрагент дробит бизнес
Вашей компании доначислят НДС из-за сотрудничества с таким контрагентом. Инспекторы через суд доказывают незаконность таких сделок и заставляют доплатить налог всем компаниям из цепочки сделок.
В этом деле ФНС доказала факт дробления между организацией и ИП из-за общего оборудования для производства продукции. Инспекторы принудительно перевели компанию на общий режим и доначислили около 30 млн. рублей (Решение Арбитражного суда Архангельской области от 31.01.2024 № А05-3887/2023 Дело А05-3887/2023)
-
Если у компании расходы более 99% доходов
У вашей компании не примут расходы и вычеты по НДС из-за такого риска у контрагента. ФНС считает, что большие расходы могут быть искусственными, чтобы занизить налог на прибыль, а вашу компанию признают участником схемы.
В этом деле инспекторы доначислили компании 30 млн.руб. из-за сотрудничества с контрагентом с целым набором налоговых рисков, в том числе расходов приближенным к доходам (Постановление Арбитражного суда Московского округа от 10.11.2023 № А40-269038/2022)
Как сервис «Главбух Контрагенты» помогает в суде:
Тарифы
-
БАЗОВЫЙ ТАРИФ + обучение в подарок12 Месяцев31 600 ₽31 600 ₽
-
ПРЕМИУМ ТАРИФ + обучение в подарок12 Месяцев50 000 ₽50 000 ₽
Ответы на самые частые вопросы бухгалтеров
-
Бухгалтер отвечает за расчет и уплату налогов в компании, а также взаимодействие с ИФНС в том числе и по сделкам с контрагентами. На данный момент у инспекторов 4 основных критерия для анализа компании: налоги, взносы, численность и основные средства. Эти критерии — бухгалтерские! Юрист, директор или служба безопасности не разбираются в налогах, как бухгалтер.
Только бухгалтер способен защитить компанию от доначисления налогов и чтобы подстраховать себя, нужно, в первую очередь, оценить контрагента на налоговые риски при заключении договора.
Узнать налоговые риски по ИНН -
ФНС наладила мониторинг абсолютно всех компаний РФ вне зависимости от их системы налогообложения. Цель глобальной проверки — обеление налоговой базы, уход от «серых схем» и дробления бизнеса. Отслеживание всех цепочек взаимодействия контрагентов позволяет ежемесячно пополнять бюджет на миллиарды рублей. И самое важное, риск нарваться на недобросовестного партнера и потерять деньги есть независимо от того, какая система налогообложения применяется.
Проверить на добросовестность -
Сервис использует только самые свежие данные для оценки компании на налоговые риски. Частота обновления информации определяется источником данных (ФНС, ФССП, Генпрокуратура, Федресурс, ЦБ РФ, Роспотребнадзор и т.д.). Поэтому показатели всегда актуальны и обновляются только в соответствии с графиком государственных органов.
Проверить свою компанию -
Сведения о контрагентах содержатся в разных источниках. Можно просто собрать их вместе и показать голые цифры, как это делают другие сервисы. В этом случае придется самостоятельно их проанализировать и сделать вывод.
В отличие от других, «Главбух Контрагенты» помимо данных по контрагенту, дает конкретные рекомендации и вывод: можно работать или нет, а еще, готовит отчет для ФНС, который является юридически-значимым документом. Только наш отчет принимают за доказательство не только ФНС, но и суды.
Скачать главный отчет по контрагенту -
ФНС контролирует компании, даже если инспекторы никогда не присылали требования и не назначали встречные проверки. Они анализируют состояние контрагентов из декларации по НДС и при наличии рисков могут задать вопросы. И по каждому риску нужно предпринять меры. Один налоговый риск у контрагента = один потенциальный запрос к вам из-за сделки с этим партнером. По каждому конкретному риску должен быть проведен анализ и предприняты меры, а докажет это только наличие документа, что контрагента вы проверили и подстраховались от налоговых рисков и финансовых потерь.
Получить список мер по ИНН -
ФНС не смотрит на количество контрагентов и как давно вы сотрудничаете. Для проверяющих важно, чтобы по каждому, даже если он один, выполнены все требования, согласно законодательству. Чтобы доказать, что все правила соблюдены, нужно собрать досье и выполнить рекомендации по каждому партнеру.
Инспекторы рекомендуют проверять контрагента не только при заключении сделки, но и раз в квартал, в течение всего периода действия договора (Письмо № БВ-4-7/3060 от 10.03.2021).
Камеральные проверки проводятся ежеквартально и по итогам каждой из них положение контрагента может ухудшится. Важно отследить изменения и под каждый новый риск прикрепить документ. Поэтому в досье на каждого контрагента должен быть: отчет для ФНС по итогам каждого квартала + документ под каждый налоговый риск.
Cкачать досье по ИНН
Оформите подписку на «Главбух Контрагенты» и получите дополнительный подарок – обучение по защите бухгалтерии от налоговых рисков
Тариф на год |
0 ₽ Бесплатно 24 часа |
31 600 ₽ + обучение в подарок 12 месяцев |
50 000 ₽ + обучение в подарок 12 месяцев |
||||||||
|
|||||||||||
|
|||||||||||
|
|||||||||||
|
|||||||||||
|
|||||||||||
|
|||||||||||
|
|||||||||||
|
|||||||||||
|
|||||||||||
|
|||||||||||
|
|||||||||||
|
|||||||||||
|
|||||||||||
|
|||||||||||
|
|||||||||||
|
|||||||||||
|
|||||||||||
|
|||||||||||
|
|||||||||||
|
|||||||||||
|
|||||||||||
|
|||||||||||
|
|||||||||||
|
|||||||||||
|
|||||||||||
Попробовать | Купить | Купить |
Что войдет в вашу программу повышения квалификации
Налоговые риски. Защита бухгалтерии от доначислений
-
Урок 1
Зачем бухгалтеру проверять контрагентов
-
Урок 2
Что такое коммерческая осмотрительность и как ее проявить
-
Урок 3
На каких проверках ФНС отслеживает ваших контрагентов
-
Урок 4
Какие факторы риска ФНС вычисляет по контрагентам
-
Урок 5
Чем опасны зависимые контрагенты
-
Урок 6
С какой периодичностью проверять контрагентов
-
Урок 7
Сколько денег компания заплатит в бюджет из-за плохого поставщика
-
Урок 8
Какие мифы существуют по поводу проверки контрагентов